Checkliste für Betriebsübernehmer

Vor einer Übernahme ist eine eingehende Prüfung des zu übernehmenden Betriebs notwendig.
Hierbei sollten folgende Fragen berücksichtigt werden: Wie hat sich das Unternehmen in den letzten fünf Jahren in Bezug auf Umsatz, Kapitalstruktur, Rentabilität, Kundenstruktur und Konkurrenzsituation entwickelt?

• Liegen Bilanzen sowie Gewinn- und Verlustrechnungen der letzten Geschäftsjahre vor?
• Sind die Abschlüsse der letzten Jahre durch einen Sachverständigen zur Ermittlung beziehungsweise Beurteilung des Kaufpreises geprüft?
• Welchen Ruf haben das Unternehmen beziehungsweise die Unternehmensinhaber bei den Kunden und Lieferanten?
• Können die Zukunftsaussichten der Branche positiv beurteilt werden?
• Aus welchem Grund will der derzeitige Inhaber das Unternehmen verkaufen oder übergeben?
• Sind die Maschinen des Unternehmens leistungsfähig und auch in Zukunft noch konkurrenzfähig?
• Entsprechen die Geschäftsräume den Anforderungen einer rationellen Fertigung beziehungsweise einer verkaufswirksamen Warenpräsentation?
• Bestehen Verfügungsbeschränkungen (zum Beispiel Eigentumsvorbehalte, Sicherungsübereignungen) an Vermögensteilen, die übernommen werden sollen?
• Sind die rechtlichen Verhältnisse des Unternehmens offen gelegt?
• Besteht Klarheit darüber, ob und zu welchen Bedingungen die Belegschaft, insbesondere die leitenden Angestellten, weiterhin im Unternehmen mitarbeiten, ob Vermieter und Verpächter mit der Fortsetzung der Miet- und Pachtverhältnisse einverstanden sind?
• Ist das Betriebsgrundstück frei von Altlasten und Schadstoffen?
• Sind die Versicherer zur Aufrechterhaltung des Versicherungsschutzes von der Betriebsübernahme informiert?
• Besteht ein zutreffendes Bild über die Haftung für die Verbindlichkeiten des Vorgängers, insbesondere für solche, die nicht aus der Bilanz hervorgehen, zum Beispiel Steuerschulden und Ruhegeldzusagen an Belegschaftsangehörige?
• Ist die Finanzierung des Kaufpreises gesichert? Können zur Kaufpreisfinanzierung öffentliche Finanzierungshilfen eingesetzt werden?
• Sind die fachliche und kaufmännische Qualifikation ausreichend? Unterstützen Ehepartner und Familie das Vorhaben?
• Mit der Übernahme oder dem Kauf eines Unternehmens sind vielfältige Rechts- und Steuerfragen verbunden. Fehler können sich dabei oft weit in die Zukunft auswirken. Sind deshalb alle damit zusammenhängenden rechtlichen, steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Fragen mit einem kompetenten Berater eingehend geklärt worden?